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法律知識>法律常識>股權贈與如何交稅(股權贈與協議書范本)
        
          
    
          
    
          
        
          
            
          
                
          
                    
          股權贈與如何交稅(股權贈與協議書范本)
          
                    
          
                        
              2023.12.26   287人閱讀
          
                    
          
                    
          導讀：3、對于其他情形的自然人股東將股權無償贈與他人的，受贈人因無償受贈股權取得的受贈所得，按照“財產轉讓所得”項目繳納個人所得稅，稅率為20%,自然人股東股權贈與是否繳個稅法律主觀：自然人股東股權贈與應繳個稅：自然人股東股權贈與按照《中華人民共和國個人所得稅法》第二條，應屬于財產轉讓所得，繳納個人所得稅，適用的稅率是20%,（九）偶然所得,（九）偶然所得,（九）偶然所得,贈送給親屬以外的人需按財產轉讓所得項目繳納個人所得稅。
          
                    
          公司股權贈與需要交稅嗎
          法律主觀：
          股權贈與是否需繳稅的確定方式：如果是在親屬之間的繼承、遺產處分股權；直系親屬之間無償贈予股權的情況，雙方當事人均無需繳納個人所得稅。贈送給親屬以外的人需按財產轉讓所得項目繳納個人所得稅。
          法律客觀：
          《中華人民共和國個人所得稅法》
          第二條
          下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
          （一）工資、薪金所得；
          （二）勞務報酬所得；
          （三）稿酬所得；
          （四）特許權使用費所得；
          （五）經營所得；
          （六）利息、股息、紅利所得；
          （七）財產租賃所得；
          （八）財產轉讓所得；
          （九）偶然所得。
          居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；
          非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。
          自然人股東股權贈與是否繳個稅
          法律主觀：
          自然人股東股權贈與應繳個稅：自然人股東股權贈與按照《中華人民共和國個人所得稅法》第二條，應屬于財產轉讓所得，繳納個人所得稅，適用的稅率是20%。
          法律客觀：
          《中華人民共和國個人所得稅法》第二條  下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：  （一）工資、薪金所得；  （二）勞務報酬所得；  （三）稿酬所得；  （四）特許權使用費所得；  （五）經營所得；  （六）利息、股息、紅利所得；  （七）財產租賃所得；  （八）財產轉讓所得；  （九）偶然所得。
          股權贈與要繳納什么稅
          法律主觀：
          有限責任公司 無償轉讓股權的稅收問題分以下三種情況： 1、對于 繼承 、遺產處分、直系親屬之間（父母、養子女、繼父母、繼子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近親屬；遺產處分是指股權所有人死亡，依法取得股權的 法定繼承人 、 遺囑繼承 人或者受遺贈人）無償贈予股權的情況，對當事雙方不征收 個人所得稅 。納稅人需要提供公證機構出具的贈與人和受贈人親屬關系的公證書、 撫養 關系或 贍養 關系公證書（或鄉鎮政府或街道辦事處出具的撫養關系或贍養關系證明）、《 繼承公證書 》等相關證明，并填寫提交《個人股東變動情況報告表》，稅務部門應認真審核并留存復印件。 2、對于無償贈與獲取的不征稅的股權再轉讓的，以 股權轉讓 收入減除受贈、轉讓股權過程中繳納的稅金及有關合理費用后的余額為應納稅所得額，按20%的適用稅率計算繳納個人所得稅。 3、對于其他情形的自然人股東將股權無償贈與他人的，受贈人因無償受贈股權取得的受贈所得，按照“財產轉讓所得”項目繳納個人所得稅，稅率為20%。
          法律客觀：
          《中華人民共和國個人所得稅法》第二條  第一款  下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：  （一）工資、薪金所得；  （二）勞務報酬所得；  （三）稿酬所得；  （四）特許權使用費所得；  （五）經營所得；  （六）利息、股息、紅利所得；  （七）財產租賃所得；  （八）財產轉讓所得；  （九）偶然所得。
          股權贈與如何交稅
          贈與不需要繳稅，對于贈與人來說，因為贈與是無償法律行為，而股權轉讓的應納稅所得額是股權轉讓價款減除股權投資成本和股權交易成本的余額，既然股權轉讓無收益，也就無所謂個人所得稅的繳納。
          【法律依據】：《中華人民共和國合同法》第191條規定：贈與的財產有瑕疵的，贈與人不承擔責任。附義務的贈與，贈與的財產有瑕疵的，贈與人在附義務的限度內承擔與出賣人相同的責任。贈與人故意不告知瑕疵或者保證無瑕疵，造成受贈人損失的，應當承擔損害賠償責任。
          法律規定股權贈與要交稅嗎
          法律主觀：
          股權贈與是否交稅，主要取決于贈與人與受贈人之間的關系。 一、對于親屬之間的繼承、遺產處分股權；直系親屬之間無償贈予股權的情況，當事雙方無需 繳納個人所得稅 。 二、對于其他情形的 自然人股東 將股權無償贈與他人的，受贈人因無償受贈股權取得的受贈所得，按照20％繳納個人所得稅。 但是需要提醒大家的是： 第一、直系親屬之間股權贈與需向稅務機關提供： 1、公證機構出具的贈與人和受贈人親屬關系的公證書； 2、撫養關系或贍養關系公證書或 繼承公證書 等相關證明文件。 第二、對于無償受贈獲取的不征稅的股權再轉讓的，應以 股權轉讓收入 減除必要的稅金和合理費用后的余額為 應納稅所得額 ，按照20％的稅率計算繳納個人所得稅。
          法律客觀：
          《 公司法 》第七十一條， 有限責任公司 的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。
          股權贈與如何交稅
          股權贈與的交稅方式：若為繼承、遺產處分、直系親屬之間無償贈予股權的情況，對當事雙方不征收個人所得稅；無償贈與獲取的不征稅的股權再轉讓的，繳納個人所得稅；其他情形，按照“財產轉讓所得”項目繳納個人所得稅，稅率為20%。
          【法律依據】
          《中華人民共和國個人所得稅法》第二條
          下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
          （一）工資、薪金所得；
          （二）勞務報酬所得；
          （三）稿酬所得；
          （四）特許權使用費所得；
          （五）經營所得；
          （六）利息、股息、紅利所得；
          （七）財產租賃所得；
          （八）財產轉讓所得；
          （九）偶然所得。
          股權贈與需要交稅嗎
          摘要：本文主要討論了股權贈與是否需要交稅，并分析了股權贈與的稅收負擔，股權贈與的稅收減免，以及股權贈與的稅收籌劃。本文的結論是，股權贈與可以通過合理的稅收籌劃來減輕稅收負擔，但是也要注意避免觸犯稅務法律。
          1、股權贈與的稅收負擔
          股權贈與是指贈與人在無償基礎上將自己持有的股份贈與受贈人，受贈人也可以是贈與人本身。股權贈與的稅收負擔可以分為兩種：一種是贈與人的稅收負擔，另一種是受贈人的稅收負擔。
          （1）贈與人的稅收負擔
          贈與人贈與股權時，如果贈與人是持有股權一年以上，則贈與人可以享受稅收減免，即只需要繳納贈與股權實際獲得的收益所得稅；如果贈與人是持有股權不滿一年，則贈與人需要繳納贈與股權實際獲得的收益所得稅和贈與股權本身的營業稅。
          （2）受贈人的稅收負擔
          受贈人收到贈與的股權時，受贈人需要繳納贈與股權實際獲得的收益所得稅，以及受贈人自己持有股權所得的收益所得稅。
          2、股權贈與的稅收減免
          股權贈與的稅收減免是指在贈與人滿足一定條件的情況下，可以享受贈與股權的稅收減免。
          （1）贈與人的稅收減免
          贈與人贈與股權時，如果贈與人是持有股權一年以上，則贈與人可以享受稅收減免，即只需要繳納贈與股權實際獲得的收益所得稅。
          （2）受贈人的稅收減免
          受贈人收到贈與的股權時，受贈人可以享受個人所得稅減免，即受贈人可以根據自己的實際情況，在繳納贈與股權實際獲得的收益所得稅時，可以根據個人所得稅法律法規享受減免。
          3、股權贈與的稅收籌劃
          股權贈與的稅收籌劃是指在贈與股權時，可以通過合理的稅收籌劃來減輕稅收負擔。
          （1）稅收籌劃的方法
          股權贈與的稅收籌劃主要包括以下幾種方法：
          ①贈與人可以提前將股權贈與給受贈人，以減輕贈與人的稅收負擔；
          ②贈與人可以將股權贈與給受贈人，但受贈人不能立即持有股權，以減輕受贈人的稅收負擔；
          ③贈與人可以將股權贈與給受贈人，但受贈人可以分期持有股權，以減輕受贈人的稅收負擔。
          （2）稅收籌劃的注意事項
          在進行股權贈與的稅收籌劃時，應該注意以下幾點：
          ①要遵守稅收法律法規；
          ②要確保贈與的股權是真實有效的；
          ③要確保贈與的股權不會影響受贈人的股權投票權；
          ④要確保贈與的股權不會影響受贈人的股權分紅權。
          結論：本文討論了股權贈與是否需要交稅，并分析了股權贈與的稅收負擔，股權贈與的稅收減免，以及股權贈與的稅收籌劃。綜上所述，股權贈與可以通過合理的稅收籌劃來減輕稅收負擔，但是也要注意避免觸犯稅務法律。
          
                
          
                
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