個體工商戶應怎么交稅(個體工商戶如何交稅應交哪些稅)

個體工商戶是怎么交稅的?

個體工商戶是指獨立從事各類商品銷售、服務和其他經(jīng)營活動的個人或家庭，其稅收政策相對復雜，需要了解相關規(guī)定并及時繳納稅款。本文將具體介紹“個體工商戶怎么交稅”這一問題。

個體工商戶是怎么交稅的？

一、個體工商戶應當繳納哪些稅種

個體工商戶應當依據(jù)其經(jīng)營范圍和實際經(jīng)營情況，按照相關規(guī)定納稅。目前，個體工商戶應當繳納的主要稅種有：

增值稅：指對增值稅納稅人在生產、流通環(huán)節(jié)增值額的稅金。對于銷售貨物的個體工商戶，應當根據(jù)法定稅率計算納稅額。

個人所得稅：指個體工商戶從事經(jīng)營所得應當繳納的稅款。個體工商戶應當根據(jù)自己的經(jīng)營所得，選擇適用的計稅方法并按期申報納稅。

附加稅（包括城建稅,教育費附加和地方教育附加）：稅率根據(jù)地區(qū)政策不同而異。為了避免誤繳或漏交稅款，建議在報稅時咨詢當?shù)囟悇諜C關或專業(yè)服務機構。

二、個體工商戶如何申報納稅

注冊稅務登記：個體工商戶在開展經(jīng)營活動前，需先到當?shù)囟悇站洲k理稅務登記手續(xù)，并領取《營業(yè)執(zhí)照》等相關證照。

繳納稅款：個體工商戶應當在規(guī)定時間內，向相關稅務機關繳納各項稅款。具體標準可咨詢當?shù)囟悇站只蛘卟殚喯嚓P法律法規(guī)。

申報所得：個體工商戶應當每年定期向稅務機關申報自己的收入情況，并繳納相應的稅款。具體申報時間、方式及標準應當根據(jù)當?shù)囟悇諜C關的規(guī)定執(zhí)行。

三、個體工商戶如何避免出現(xiàn)稅務問題

及時了解稅收政策：隨著稅收政策的不斷調整和變化，個體工商戶應當時刻關注最新政策，及時了解自身應該納稅的種類和標準，以免因為不了解而報錯稅。

規(guī)范經(jīng)營行為：個體工商戶應當規(guī)范自己的經(jīng)營行為，按照法律法規(guī)要求進行業(yè)務操作，不要做出與稅收有關的違規(guī)行為。

建立良好會計記錄：個體工商戶應當建立完善的財務記錄體系，及時清算賬目并保存相關單據(jù)，以便后續(xù)的稅務申報和核查。

主動協(xié)調處理稅務問題：遇到稅務問題時，個體工商戶應當主動與稅務機關協(xié)調溝通，積極解決問題，并及時進行申報和繳納稅款。

總之，個體工商戶作為一種特殊經(jīng)營形式，需要按照相關規(guī)定進行納稅。在實際操作中，個體工商戶應當及時了解稅收政策，規(guī)范經(jīng)營行為，建立良好會計記錄并主動協(xié)調處理稅務問題，以保證自己的經(jīng)營活動合法合規(guī)，避免出現(xiàn)納稅問題。

個體營業(yè)執(zhí)照怎么交稅

法律主觀：

個體工商戶 納稅采用三種稅收制度：查賬征收的稅款；定期定額征收；核定征收。 一、查賬征收的1、按營業(yè)收入交5%的營業(yè)稅2、附加稅費（1）城建稅按繳納的營業(yè)稅的7%繳納；（2） 教育費附加 按繳納的營業(yè)稅的3%繳納；（3）地方教育費附加按繳納的營業(yè)稅的1%繳納；（4）按個體工商戶經(jīng)營所得繳納 個人所得稅 ，實行5%-35%的的超額累進稅率。二、個體工商戶納稅標準1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務的繳納5%營業(yè)稅。2、同時按繳納的增值稅和營業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費附加。3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。4、個體工商戶月營業(yè)額超過3萬元才需 繳納營業(yè)稅 。以下的，是 免征增值稅 或營業(yè)稅，城建稅、教育費附加也免征。

法律客觀：

《中華人民共和國稅收征收管理法》

第六十條

納稅人有下列行為之一的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；

情節(jié)嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款：

（一）未按照規(guī)定的期限申報辦理稅務登記、變更或者注銷登記的；

（二）未按照規(guī)定設置、保管帳簿或者保管記帳憑證和有關資料的；

（三）未按照規(guī)定將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟件報送稅務機關備查的；

（四）未按照規(guī)定將其全部銀行帳號向稅務機關報告的；

（五）未按照規(guī)定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動稅控裝置的。

納稅人不辦理稅務登記的，由稅務機關責令限期改正；

逾期不改正的，經(jīng)稅務機關提請，由工商行政管理機關吊銷其營業(yè)執(zhí)照。

個體工商戶怎么收稅

個體工商戶收稅方式如下：

1、核定征收率征收：即直接根據(jù)納稅人的收入額，乘以核定的征收率進行征收，具體征收率隨地區(qū)和行業(yè)不同而不同。若實際銷售額低于應納稅經(jīng)營額時，以應納經(jīng)營額和核定稅率為依據(jù)，得到應納稅額；若實際銷售額高于應納稅經(jīng)營額，以實際銷售額和核定稅率為依據(jù)，得到應納稅額；

2、查賬征收：即自行申報繳納額，經(jīng)稅務機關查賬核實后，再進行多退少補。主要適用于賬簿、憑證、財務核算制度比較健全，能夠如實核算應納稅款的個體工商戶。

個體工商戶的稅率：

1、年度不超過36000元的稅率為：3% 速算扣除數(shù)：0；

2、超過36000-144000元的部分稅率為：10% 速算扣除數(shù)：2520；

3、超過144000-300000元的部分稅率為：20% 速算扣除數(shù)：16920；

4、超過300000-420000元的部分稅率為：25% 速算扣除數(shù)：31920；

5、超過420000-660000元的部分稅率為：30% 速算扣除數(shù)：52920；

6、超過660000-960000元的部分稅率為：35% 速算扣除數(shù)：85920；

7、超過960000元的稅率為：45% 速算扣除數(shù)：181920。

綜上所述，個體工商戶的核定征收，核定征收是稅務局根據(jù)各個體戶的營業(yè)性質，設定一個銷售額。

【法律依據(jù)】：

《中華人民共和國個人所得稅法》第二條

下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經(jīng)營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶然所得。

居民個人取得前款第一項至第四項所得（虧鬧族以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四彎派項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規(guī)定分別計算個人所得稅。

個體戶怎么交稅

一、個體戶交稅方式如下:

1、去稅務局帶上你已經(jīng)開出去的票和稅務登記證副本、公章去稅務局填表申報。

2、可以讓稅務局給你開通網(wǎng)上報稅，開通后就可以在網(wǎng)上劃款(需要基本戶要和銀行簽訂扣稅協(xié)議);

3、如果是從事生產、加工、商品流通，則要向國稅繳納增值稅，向地稅交城建稅、教育費附加和個人所得稅;

4、如果是從事服務業(yè)、建筑業(yè)、飲食業(yè)等(生產、加工、銷售以外)，則只向地稅繳納、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅即可，不需要向國稅交稅。

二、個體戶交稅的標準:

1、增值稅，銷售商品的個體戶需繳納3%增值稅，提供服務的個體戶需要繳納5%營業(yè)稅;

2、城建稅、教育費附加，與此同時，按繳納的增值稅和營業(yè)稅之和的數(shù)額繳納城建稅及教育費附加;

3、個人所得稅，繳納2%左右的個人所得稅;

4、免征，如果月收入在5000元以下的個體戶，享受免征增值稅或營業(yè)稅、城建稅、教育費附加的待遇。

三、不交稅的后果如下:

1、由稅務機關追繳欠繳的稅款、滯納金，并處欠繳稅款百分之五十以上五倍以下的罰款;

2、構成犯罪的，依法追究刑事責任。逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。

總之，個體戶交稅可以通過查賬征收的稅款、定期定額征收、核定征收等方式交稅。若當事人不交稅會由稅務機關追繳欠繳的稅款、滯納金，并處欠繳稅款百分之五十以上五倍以下的罰款，構成犯罪的，依法追究刑事責任。逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。

個體工商戶怎么交稅

個體工商戶在領取營業(yè)執(zhí)照后，應當依法辦理稅務登記。個體戶應按照稅務部門的規(guī)定正確建立賬簿，準確進行核算。對賬證健全、核算準確的個體戶，稅務部門對其實行查賬征收。對生產經(jīng)營規(guī)模小又確無建賬能力的個體戶，稅務部門對其實行定期定額征收；具有一定情形的個體戶，稅務部門有權核定其應納稅額，實行核定征收。

個體工商戶是指在法律允許的范圍內，依法經(jīng)核準登記，從事工商經(jīng)營活動的自然人或者家庭。

單個自然人申請個體經(jīng)營，應當是16周歲以上有勞動能力的自然人。家庭申請個體經(jīng)營，作為戶主的個人應該有經(jīng)營能力，其他家庭成員不一定都有經(jīng)營能力。

個體工商戶交稅方式有如下幾種：一、定期定額征收

即通過稅務機關核定納稅人在一定經(jīng)營時期內的營業(yè)額，來確定其應納稅額。主要適用于生產、經(jīng)營規(guī)模小，達不到《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定設置賬簿標準的個體工商戶，以及符合條件的個獨資企業(yè)和合伙企業(yè)。二、核定征收率征收

即直接根據(jù)納稅人的收入額，乘以核定的征收率進行征收，具體征收率隨地區(qū)和行業(yè)不同而不同。

1、若實際銷售額低于應納稅經(jīng)營額時，以應納經(jīng)營額和核定稅率為依據(jù)，得到應納稅額；

2、若實際銷售額高于應納稅經(jīng)營額，以實際銷售額和核定稅率為依據(jù)，得到應納稅額。三、查賬征收

即自行申報繳納額，經(jīng)稅務機關查賬核實后，再進行多退少補。主要適用于賬簿、憑證、財務核算制度比較健全，能夠如實核算應納稅款的個體工商戶。

應納稅所得額=全年收入總額－成本－費用應納稅額=（全年收入總額－成本－費用）*使用稅率－速算扣除數(shù)成本是指個體工商戶在生產經(jīng)營活動中發(fā)生的銷售成本、銷貨成本、業(yè)務支出以及其他耗費。

比如：購進原材料的材料款，采購商品的進貨款等。費用是指個體工商戶在生產經(jīng)營活動中發(fā)生的銷售費用、管理費用和財務費用，已經(jīng)計入成本的有關費用除外。

比如：經(jīng)營活動中產生的水電費、店鋪的租金、購買打包盒或袋的費用，印刷宣傳單的費用，交通費，招待供應商餐費、煙、酒等（成本費用的扣除也是累計數(shù)）。

個稅的征收范圍如下：

1、工資、薪金所得

工資、薪金所得，是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或受雇有關的其他所得。這就是說，個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關，不管其單位的資金開支渠道或以現(xiàn)金、實物、有價證券等形式支付的，都是工資、薪金所得項目的課稅對象。

2、勞務報酬所得

勞務報酬所得，是指個人從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經(jīng)濟服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。

3、稿酬所得

稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。這里所說的“作品”，是指包括中外文字、圖片、樂譜等能以圖書、報刊方式出版、發(fā)表的作品；“個人作品”，包括本人的著作、翻譯的作品等。個人取得遺作稿酬，應按稿酬所得項目計稅。

4、特許權使用費所得

特許權使用費所得，是指個人提供專利權、著作權、商標權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得。提供著作權的使用權取得的所得，不包括稿酬所得。作者將自己文字作品手稿原件或復印件公開拍賣（競價）取得的所得，應按特許權使用費所得項目計稅。

個體工商戶注冊應到擬注冊登記所在地的主管工商行政管理部門，領取相應文件表格，并按照其要求和流程提交相關資料，一般為：

1、經(jīng)營者簽署的《個體工商戶開業(yè)登記申請書》。

2、經(jīng)營者的身份證復印件；申請登記為家庭經(jīng)營的，以主持經(jīng)營者作為經(jīng)營者登記，由全體參加經(jīng)營家庭成員在《個體工商戶開業(yè)登記申請書》經(jīng)營者簽名欄中簽字予以確認。提交居民戶口簿或者結婚證復印件作為家庭成員親屬關系證明；同時提交其他參加經(jīng)營家庭成員的身份證復印件，對其姓名及身份證號碼予以備案。

3、申請登記的經(jīng)營范圍中有法律、行政法規(guī)和國務院決定規(guī)定必須在登記前報經(jīng)批準的項目，應當提交有關許可證書或者批準文件復印件。

4、經(jīng)營場所使用證明。個體工商戶以自有場所作為經(jīng)營場所的，應當提交自有場所的產權證明復印件；租用他人場所的，應當提交租賃協(xié)議和場所的產權證明復印件；無法提交經(jīng)營場所產權證明的，可以提交市場主辦方、政府批準設立的各類開發(fā)區(qū)管委會、村居委會出具的同意在該場所從事經(jīng)營活動的相關證明。

5、委托代理人辦理的，還應當提交經(jīng)營者簽署的《委托代理人證明》及委托代理人身份證復印件。

個體工商戶怎么交稅

律師解答

個體工商戶納稅的方式：一般情況下，按照稅率為17%繳納即可，但如下情況除外：

1、銷售交通運輸、郵政、基礎電信等貨物，稅率為11%；

2、納稅人銷售服務、無形資產，除另有約定外，稅率為6%；

3、跨境銷售國務院規(guī)定范圍內的服務、無形資產，稅率為零；

4、其他情況。

法律依據(jù)

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條

增值稅稅率：

（一）納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規(guī)定外，稅率為17%。

（二）納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建筑、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%。

（三）納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規(guī)定外，稅率為6%。

（四）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規(guī)定的除外。

（五）境內單位和個人跨境銷售國務院規(guī)定范圍內的服務、無形資產，稅率為零。