小規(guī)模納稅人交哪些稅(獨資小規(guī)模納稅人交哪些稅)

小規(guī)模企業(yè)需要繳納哪些稅費

1、增值稅。小規(guī)模納稅人稅率為3%。

2、城建稅，（增值稅+消費稅）納稅額×7%，這里的適用稅指納稅人所在地市區(qū)的稅率為7%。

3、教育附加費（增值稅+消費稅）納稅額×3%。

4、地方教育費附加（增值稅+消費稅）納稅額×1%。

5、企業(yè)所得稅，法定稅率是25%。

小規(guī)模納稅人要交什么稅呢？

小規(guī)模納稅人都要交什么稅

法律主觀：

小規(guī)模納稅人都需要交下列稅：增值稅，其征收率一般為3%；企業(yè)所得稅；如果是居民企業(yè)，稅率一般為25％；以及城市維護建設稅、地方教育費附加稅等稅。

法律客觀：

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十二條 小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%，國務院另有規(guī)定的除外。 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四條 企業(yè)所得稅的稅率為25％。 非居民企業(yè)取得本法第三條第三款規(guī)定的所得，適用稅率為20％。 2024年9月1日施行的 《中華人民共和國城市維護建設稅法》第二條 城市維護建設稅以納稅人依法實際繳納的增值稅、消費稅稅額為計稅依據(jù)。 城市維護建設稅的計稅依據(jù)應當按照規(guī)定扣除期末留抵退稅退還的增值稅稅額。

小規(guī)模納稅人需要申報的稅種有哪些？

小規(guī)模納稅人在正常經(jīng)營過程中需要依法繳納稅費，根據(jù)經(jīng)營活動的不同，所申報的稅費也有所不同，那么小規(guī)模納稅人需要申報哪些稅種呢？

小規(guī)模納稅人的報稅種類

小規(guī)模納稅人需要申報的稅種有：增值稅、城建稅、教育費附加稅、地方教育費附加稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、企業(yè)所得稅、發(fā)放工資代扣代繳個人所得稅等。

1、增值稅按銷售收入3%繳納；

2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納；

3、教育費附加稅按繳納的增值稅的3%繳納；

4、地方教育費附加稅按繳納的增值稅的2繳納%；

5、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;帳本按5元/本繳納(每年啟用時);年度按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納(第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納)；

6、城鎮(zhèn)土地使用稅按實際占用的土地面積繳納(各地規(guī)定不一，xx元/平方米)；

7、房產(chǎn)稅按自有房產(chǎn)原值的70%*1.2%繳納；

8、車船稅按車輛繳納(各地規(guī)定不一，不同車型稅額不同，xx元輛)；

9、企業(yè)所得稅按應納稅所得額(調整以后的利潤)繳納：應納稅所得額在3萬元(含)以內(nèi)的適用18%，在3萬元至10萬元(含)的適用27%，在10萬元以上的適用33%(注：2008年起稅率為25%)；

10、發(fā)放工資代扣代繳個人所得稅。

小規(guī)模納稅人的認定標準是什么？

小規(guī)模納稅人認定標準：年應稅銷售額在500萬元以下(含500萬元)的納稅人。

年應稅銷售額：納稅人在連續(xù)不超過12個月或四個季度的經(jīng)營期內(nèi)累計應征增值稅銷售額，包括納稅申報銷售額、稽查查補銷售額、納稅評估調整銷售額。

銷售服務、銷售無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)有扣除項目的納稅人，其應稅行為年應稅銷售額按未扣除之前的銷售額計算。

納稅人偶然發(fā)生的銷售無形資產(chǎn)、轉讓不動產(chǎn)的銷售額，不計入應稅行為年應稅銷售額。

小規(guī)模納稅人的申報表

1、《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》，這張表是必填表；

2、《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（一）》（服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細），這張表是選填表，本表是有銷售服務等有扣除項目的納稅人填寫，其他小規(guī)模納稅人無需填報；

3、《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（二）》（附加稅費情況表）這張表是附加稅費的申報表；

4、《增值稅減免稅申報明細表》這張表也是選填的，這張表是一般納稅人和小規(guī)模納稅人共用表，享受增值稅減免稅優(yōu)惠的小規(guī)模納稅人需要填報這張表。比如購買稅控設備，技術維護費等。需要注意小規(guī)模納稅人享受月度銷售額不超過15萬（季度銷售額不超過45萬）免征增值稅政策不需要填寫這張表。該優(yōu)惠政策的享受是在第一張主表當中反映，但是3%減按1%征收率的優(yōu)惠政策，需要在這張表填報。

小規(guī)模要交哪幾種稅

小規(guī)模納稅人需要交納的稅種主要包括：增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅，以及可能涉及的城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等。

首先，增值稅是一種按照商品或服務的增值額征收的稅。小規(guī)模納稅人的增值稅稅率較低，一般為3%，而且可以采用簡易計稅方法，簡化了報稅流程。例如，一個小規(guī)模納稅人提供的服務增值額為10萬元，那么他需要交納的增值稅為10萬元 x 3% = 3000元。

其次，企業(yè)所得稅是針對企業(yè)經(jīng)營所得征收的稅。小規(guī)模納稅人需要根據(jù)其經(jīng)營利潤來計算應交的企業(yè)所得稅。例如，一個小規(guī)模納稅人一年的經(jīng)營利潤為20萬元，那么他需要交納的企業(yè)所得稅為20萬元 x 適用的稅率。

此外，小規(guī)模納稅人還需要代扣代繳員工的個人所得稅。個人所得稅是根據(jù)個人所得來計算的，一般包括工資、薪金所得，個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得等。例如，一個小規(guī)模納稅人的員工月工資為5000元，那么該納稅人需要代扣代繳的員工個人所得稅為（5000-個稅起征點）x 適用的稅率。

除了以上幾種主要的稅，小規(guī)模納稅人還可能需要根據(jù)當?shù)氐恼呓患{城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等。這些稅的計算方法和稅率可能因地區(qū)而異，需要具體了解當?shù)卣摺?/p>

總的來說，小規(guī)模納稅人需要交納的稅種相對較多，但稅負相對較輕，而且有一些稅收優(yōu)惠政策可以享受。納稅人在報稅時需要了解各項稅的具體規(guī)定和計算方法，以確保合法合規(guī)經(jīng)營。

小規(guī)模納稅人需要交哪些稅

小規(guī)模納稅人需要交城建稅、教育費附加、房產(chǎn)稅、土地使用稅、資源稅、消費稅、企業(yè)所得稅等等，只要業(yè)務涉及就需要繳納，是否屬于小規(guī)模納稅人，與繳納哪種稅沒有太大的關系。要繳納什么稅，要看你企業(yè)經(jīng)營什么業(yè)務，涉及什么稅。交納增值稅(每月15日前國稅局申報,按銷售金額的3%企業(yè)所得稅(季度過后的15日內(nèi)地稅申報,按利潤總額的25%申報)；城市建設稅金(按交納增值稅的1%每月向地稅申報)；教育費附加(按交納增值稅的3%每月向地稅申報)；車船使用稅,按當?shù)匾?guī)定向地稅申報；個人所得稅(每月15日前向地稅申報,超過1600元的部分申報)。

小規(guī)模要交哪幾種稅

小規(guī)模納稅人需要繳納增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅，其中增值稅是最重要的一種稅種。

小規(guī)模納稅人是指年度銷售額不超過500萬元的企業(yè)。根據(jù)國家稅務總局的規(guī)定，小規(guī)模納稅人需要繳納增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅。其中，增值稅是最重要的一種稅種。對于小規(guī)模納稅人來說，增值稅是必須繳納的稅種之一。增值稅是按照商品和勞務的增值額計算和征收的，稅率一般為3%或5%。除此之外，還需要注明的是，對于小規(guī)模納稅人來說，可以享受到一定數(shù)額的免征額度。除了增值稅之外，小規(guī)模納稅人還需繳納企業(yè)所得稅和個人所得稅。企業(yè)所得稅是指企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營而取得的所得，稅率一般為25%。而對于一些特定的行業(yè)，例如高新技術企業(yè)和小微企業(yè)，可享受到更低的稅率或稅收優(yōu)惠政策。個人所得稅是指個人通過工資、薪金、稿酬、特許權使用費等方式所得收入的一種稅種，稅率根據(jù)個人所得額不同而有所不同。

小規(guī)模納稅人需要繳納哪些稅款？小規(guī)模納稅人需要繳納增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅。其中，增值稅是最重要的一種稅種，是必須繳納的。企業(yè)所得稅是指企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營而取得的所得，稅率一般為25%。個人所得稅是指個人通過工資、薪金、稿酬、特許權使用費等方式所得收入的一種稅種，稅率根據(jù)個人所得額不同而有所不同。

對于小規(guī)模納稅人來說，合理繳納稅款是企業(yè)規(guī)范和健康發(fā)展的基礎。通過了解相關稅款種類和繳納規(guī)定，有助于企業(yè)更好地理解財務管理和稅務法規(guī)方面的要求。如有其他疑問，請咨詢專業(yè)人士。

【法律依據(jù)】：

《國家稅務總局關于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》一、小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。二、適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受本公告規(guī)定的免征增值稅政策?！对鲋刀惣{稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》中的“免稅銷售額”相關欄次，填寫差額后的銷售額。

小規(guī)模要交哪些稅

法律主觀：

小規(guī)模納稅人 每月需要繳納的基本稅種： 1、 增值稅 按銷售收入3%繳納； 2、 城建稅 按繳納的增值稅的7%繳納； 3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納； 4、地方教育費附加按繳納的增值稅的1%繳納； 5、 印花稅 ： 購銷合同 按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納）； 6、城鎮(zhèn) 土地使用稅 按實際占用的土地面積繳納（各地規(guī)定不一）； 7、 房產(chǎn)稅 按自有房產(chǎn)原值的70%×1.2%繳納； 8、 車船稅 按車輛繳納（各地規(guī)定不一，不同車型稅額不同）； 9、企業(yè)所得稅按應納稅所得額（調整以后的利潤）繳納：應納稅所得額在3萬元（含）以內(nèi)的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%； 10、發(fā)放 工資 代扣代繳 個人所得稅 。

法律客觀：

《中華人民共和國稅收征收管理法》 第六十一條 扣繳義務人未按照規(guī)定設置、保管代扣代繳、代收代繳稅款帳簿或者保管代扣代繳、代收代繳稅款記帳憑證及有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴重的，處二千元以上五千元以下的罰款。

小規(guī)模納稅人交什么稅

小規(guī)模納稅人需要交的稅：

1、增值稅：小規(guī)模納稅人稅率為3%。

2、城建稅：納稅人所在地在市區(qū)的稅率為7%；納稅人所在地在縣城、鎮(zhèn)的稅率為5%；納稅人不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的稅率為1%。

3、教育附加費：統(tǒng)一按增值稅、消費稅、實際繳納稅額的3%征收。

4、企業(yè)所得稅：按新所得稅法規(guī)定稅率為25%，內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)一致，國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)為15%，小型微利企業(yè)為20%，非居民企業(yè)為20%。

5、印花稅：對于小規(guī)模納稅人簽訂的供銷合同，應按照合同金額的萬分之三繳納印花稅。其中，賬簿一般為每件5元。

小規(guī)模公司需要交哪些稅

一、小規(guī)模公司需要交哪些稅

1、小規(guī)模公司需要交的稅如下：

（1）增值稅按銷售收入3%繳納；

（2）城建稅按繳納的增值稅的7%繳納；

（3）教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納；

（4）地方教育費附加按繳納的增值稅的1%繳納；

（5）印花稅，購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；

（6）城鎮(zhèn)土地使用稅按實際占用的土地面積繳納；

（7）車船稅按車輛繳納；

（8）企業(yè)所得稅按應納稅所得額繳納。

2、法律依據(jù)：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十二條

小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%，國務院另有規(guī)定的除外。

二、企業(yè)所得稅扣除項目有哪些

1、利息支出的扣除。納稅人在生產(chǎn)、經(jīng)營期間，向金融機構借款的利息支出，按實際發(fā)生數(shù)扣除；向非金融機構借款的利息支出，不高于按照金融機構同類、同期貸款利率計算的數(shù)額以內(nèi)的部分，準予扣除；

2、計稅工資的扣除。企業(yè)合理的工資、薪金予以據(jù)實扣除；

3、在職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費。企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除；

4、捐贈的扣除。納稅人的公益、救濟性捐贈，在年度會計利潤的12%以內(nèi)的，允許扣除。超過12%的部分則不得扣除；

5、業(yè)務招待費的扣除。業(yè)務招待費是納稅人為生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務的合理需要而發(fā)生的交際應酬費用；

6、職工養(yǎng)老基金和待業(yè)保險基金的扣除。職工養(yǎng)老基金和待業(yè)保險基金，在省級稅務部門認可的上交比例和基數(shù)內(nèi)，準予在計算應納稅所得額時扣除。